Müügi maksukalkulaator
Kui palju jääb kätte ettevõtte müügist ja MILLAL maks tekib — sõltub sellest, kes müüb ja mida müüakse. Eestis on ettevõtte tulumaks edasilükatud.
Osakapital / osa ostuhind / vara soetusmaksumus. Maksustatakse ainult kasu (hind − soetus).
Eraisik müüb OÜ osad
Maksustatakse ainult KASU (müügihind − soetusmaksumus) tulumaksuga 22% — mitte kogu müügihind. Kui müüd sama hinnaga või odavamalt kui ostsid, maksu ei teki. Maks tasud järgmisel aastal, raha tuleb sulle isiklikult.
Milline stsenaarium sobib mu kuulutusele?
| Ettevõte / OÜ (juriidiline isik) | Tavaliselt osade müük |
| Tegutsev äri koos varadega | Osade või varade müük |
| Seadmed, inventar | Varade müük |
| Äripind | Varade müük |
| Online-äri, domeen, veebileht | Varade (või osade, kui OÜ) müük |
Kalkulaator on indikatiivne ega arvesta kõiki erandeid (nt maksuvabastused, kahjumid, käibemaks). Konkreetse tehingu maksumõju aruta raamatupidaja või maksunõustajaga.
Maks = (müügihind − soetusmaksumus) × 22%
Ettevõtte müügi maksustamine Eestis
Oluline: tulumaksu ei arvestata mitte müügihinnalt, vaid kasumilt ehk müügihinna ja soetusmaksumuse vahelt. Kui müüd ettevõtte sama hinnaga, millega selle omandasid, maksukohustust ei teki.
Maksustamine sõltub sellest, kes müüb ja mida müüakse:
- Eraisik müüb osalust (OÜ osad) – kasu maksustatakse 22% tulumaksuga (müügihind miinus soetusmaksumus ja tehinguga seotud kulud).
- Ettevõte müüb vara või tütarettevõtte osaluse – tulu jääb Eesti süsteemis maksuvabaks kuni kasumi väljajagamiseni; väljajagamisel 22/78.
Näide
Ostsid OÜ osaluse 10 000 € eest ja müüd 25 000 € eest. Maksustatav kasu on 15 000 €. Tulumaks = 15 000 × 22% = 3 300 €. Kätte jääb 21 700 €. Kui soetusmaksumus oleks olnud 25 000 €, maksu poleks.
Korduma kippuvad küsimused
Kas maks arvutatakse müügihinnalt?
Ei. Eraisiku puhul maksustatakse ainult kasu – müügihinna ja soetusmaksumuse (ning tehingukulude) vahe. Kasu puudumisel maksukohustust ei teki.
Kui suur on tulumaks 2025–2026?
Eesti tulumaksumäär on alates 2025. aastast 22%. Jaotatud kasumile rakendub määr 22/78.
Kas soetusmaksumust saab tõendada?
Jah, ja see on oluline – hoia alles ostuleping ja maksedokumendid. Soetusmaksumus vähendab maksustatavat kasu.
Valmis tehinguks?