Налогообложение при продаже бизнеса в Эстонии

Уникальная налоговая система Эстонии

Эстония уникальна — прибыль предприятия не облагается налогом, пока она не распределяется. Это означает 0% налога на реинвестированную прибыль. Налог применяется только при выплате дивидендов, спецльгот и других выплат.

Налоги при продаже бизнеса

Способ продажи	Налогообложение	Ставка
Физ. лицо продаёт доли OÜ	Подоходный налог с прибыли (цена продажи − цена покупки)	20%
Юр. лицо продаёт доли	0% (пока прибыль не распределена)	0%
Продажа активов (от компании)	НДС на продажу активов + налог при распределении	22% НДС + 20/80
Продажа недвижимости	Подоходный налог с прибыли (ФЛ) или 0% (ЮЛ, до распределения)	20% / 0%

Пример: продажа долей OÜ физлицом

Вы купили доли OÜ за 2500 € (уставный капитал) и продаёте компанию за 100 000 €. Налогооблагаемая прибыль: 97 500 €. Подоходный налог: 19 500 €. На руки: 80 500 €.

Налоговое планирование

• Продажа через компанию: Если владеете долей через другое OÜ, прибыль можно реинвестировать без налога
• Вычет расходов: Расходы на продажу (юристы, консультанты, нотариус) уменьшают налогооблагаемую прибыль
• Документирование: Правильное документирование цены приобретения критически важно

Важно знать

Всегда консультируйтесь с налоговым советником перед крупной сделкой. Налоговое планирование законно и разумно, но должно соответствовать законодательству.